智能財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)自動生成方法及其智能財務(wù)系統(tǒng)的制作方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]本發(fā)明涉及金融系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理方法技術(shù)領(lǐng)域尤其涉及一種智能財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)自動生成方法及其智能財務(wù)系統(tǒng)。
【背景技術(shù)】
[0002]信息爆炸時代人們獲取信息的途徑更廣泛了，從網(wǎng)絡(luò)上獲取各種需要的信息成為了信息主要的來源渠道，投資者盡量獲取有價值的信息，從而為將來的投資決策提供數(shù)據(jù)支持信息。企業(yè)在經(jīng)營管理中積累了大量數(shù)據(jù)，各財經(jīng)網(wǎng)站也每天都發(fā)布著各大上市公司的信息，管理者需分析這些數(shù)據(jù)并進行各類決策。雖說信息系統(tǒng)在企業(yè)經(jīng)營管理活動中得到越來越廣泛的使用，但如何高效的尋找有用信息仍然是困擾企業(yè)管理者的大難題。為了使決策更符合現(xiàn)實情況、更有效，管理者需要對海量的數(shù)據(jù)進行有選擇的處理，同時這也極為消耗時間。
[0003]海量信息給人們帶來很多負面影響，最主要的是無用信息太多、提煉有效信息很難。無用信息太多必然影響管理者的決策時效性，也必將造成信息失真，提煉有效信息很難必然造成管理成本大幅上升。企業(yè)迫切需要對海量財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入分析，提煉出潛在的有效信息，以便企業(yè)更好利用。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0004]本發(fā)明所要解決的技術(shù)問題是提供一種智能財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)自動生成方法及其智能財務(wù)系統(tǒng)，所述方法利用數(shù)據(jù)挖掘用于財務(wù)診斷和數(shù)據(jù)的生成，可為企業(yè)實際財務(wù)診斷提供相應(yīng)的技術(shù)支持，實現(xiàn)企業(yè)需求和數(shù)據(jù)處理之間的溝通，讓施診者獲得更多信息及數(shù)據(jù)的支持，在解決問題時更有把握和預見性，使財務(wù)診斷的實用性得到提高，進而使財務(wù)診斷愈加智能化，使財務(wù)問題在施診時更為便利，進一步豐富、發(fā)展財務(wù)診斷理論，使財務(wù)診斷能適應(yīng)信息智能化對傳統(tǒng)財務(wù)管理思想、方法的沖擊，將財務(wù)診斷真正落到實處，提高企業(yè)的競爭力。
[0005]為解決上述技術(shù)問題，本發(fā)明所采取的技術(shù)方案是:一種智能財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)自動生成方法，其特征在于所述方法包括如下步驟:
[0006]I)數(shù)據(jù)收集與處理:將企業(yè)保存的財務(wù)報表導入SPSS軟件中，或者直接在SPSS軟件中輸入財務(wù)報表，組建財務(wù)診斷的基本數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)收集完成之后，通過SPSS軟件中的聚類分析功能按照企業(yè)的特性構(gòu)建財務(wù)指標體系，使財務(wù)指標標準規(guī)范化，獲得財務(wù)診斷的標準數(shù)據(jù)庫；
[0007]2)診斷與分析:根據(jù)上一環(huán)節(jié)預處理后的財務(wù)指標體系，通過因子分析進行進一步的降維，得出影響財務(wù)診斷的關(guān)鍵指標，利用指標分解法對得出的關(guān)鍵指標進行指標分解，得出影響關(guān)鍵指標的具體因素，再對這些具體因素進行趨勢分析，得出這些因素對財務(wù)報表的影響方向和影響程度，最后根據(jù)前面的診斷分析，利用圖表進行結(jié)果分析為下一環(huán)節(jié)診斷方案的生成做準備；
[0008]3)方案生成:根據(jù)診斷分析環(huán)節(jié)的結(jié)果，結(jié)合實際情況確定方案主題，生成多個基本診斷方案供用戶選擇。
[0009]進一步的技術(shù)方案在于:數(shù)據(jù)收集與處理包括如下步驟:1)構(gòu)建財務(wù)診斷的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)子庫；2)構(gòu)建財務(wù)診斷的標準數(shù)據(jù)子庫；3)構(gòu)建財務(wù)診斷指標體系；4)基于聚類分析的財務(wù)數(shù)據(jù)預處理。
[0010]進一步的技術(shù)方案在于:構(gòu)建財務(wù)診斷指標體系包括如下步驟:
[0011]I)建立指標體系:根據(jù)各個行業(yè)的特點，構(gòu)建不同的指標體系；
[0012]2)財務(wù)狀況分析包括:償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、現(xiàn)金流量分析、財務(wù)彈性分析、發(fā)展能力分析、風險狀況分析、償債風險指標、經(jīng)營風險指標、資產(chǎn)風險指標;
[0013]進一步的技術(shù)方案在于:基于聚類分析的財務(wù)數(shù)據(jù)預處理包括如下步驟:
[0014]I)數(shù)據(jù)標準化:采用聚類分析來進行數(shù)據(jù)預處理，從給定的大量數(shù)據(jù)中找出數(shù)據(jù)之間存在的有價值的聯(lián)系；
[0015]2)定義距離:設(shè)有η個指標，P個觀測值，每個指標都有P個觀測值，設(shè)第i個指標的第j個指標觀測值為Xu，把η個指標看成P維空間中的η個點，則兩個指標間親疏程度可用P維空間中兩點的距離來度量。
[0016]進一步的技術(shù)方案在于:診斷與分析過程如下:
[0017]I)利用因子分析得出財務(wù)診斷關(guān)鍵因素；
[0018]2)利用統(tǒng)計分析進行財務(wù)分析診斷；
[0019]3)利用圖表法進行財務(wù)診斷結(jié)果分析。
[0020]進一步的技術(shù)方案在于:利用因子分析得出財務(wù)診斷關(guān)鍵因素的步驟如下:
[0021]I)將原始數(shù)據(jù)標準化，以消除變量間在數(shù)量級和量綱上的不同；
[0022]2)求標準化數(shù)據(jù)的相關(guān)矩陣；
[0023]3)求相關(guān)矩陣的特征值和特征向量；
[0024]4)計算方差貢獻率與累積方差貢獻率；
[0025]5)確定因子:
[0026]X1= a HF^a12F2+...+BlmF^e1
[0027]X2= a JJa22F2+...+a2mFm+e2
[0028]...
[0029]Xp= a P1F^ap2F2+...+apmFm+ep
[0030]6)因子旋轉(zhuǎn):若所得的m個因子無法確定或其實際意義不是很明顯，這時需將因子進行旋轉(zhuǎn)以獲得較為明顯的實際含義；
[0031]7)用原指標旳線性組合來求各因子得分，采用回歸估計法，Bartlett估計法或Thomson估計法計算因子得分；
[0032]8)綜合得分:以各因子的方差貢獻率為權(quán)，由各因子的線性組合得到綜合評價指標函數(shù)；
[0033]上式中..ep為特殊因子，a。是因子負荷，O < i彡p，0 < j彡m，若接近于Xi的方差，則直接用F1, F2, F3....Fm的線性組合來表示Xi，而忽略特殊因子e，其中前η個因子的累計貢獻率不低于80%時，取前η個因子來反映原評價指標；
[0034]F = (W1FJW2F3+...+WmFm) / (W^ff2+...+Wm)，此時 Wj旋轉(zhuǎn)前或旋轉(zhuǎn)后因子的方差貢獻率。
[0035]進一步的技術(shù)方案在于:利用統(tǒng)計分析進行財務(wù)分析診斷的具體步驟如下:
[0036]I)將指標體系中的各個比率通過指標分解法進行分解，得到影響該指標的具體因素；
[0037]2)利用連環(huán)替代的原理，分析各個報表項目對指標的影響程度；
[0038]3)利用趨勢分析法對各影響因素的變化趨勢進行分析，找出變動異常的因素，分析其原因。
[0039]進一步的技術(shù)方案在于:利用圖表法進行財務(wù)診斷結(jié)果分析的具體步驟如下:通過之前的診斷分析，按照之前構(gòu)建的財務(wù)診斷指標體系，將診斷指標按照盈利能力、償債能力、營運能力、發(fā)展能力和現(xiàn)金流量五個方面進行分類，并根據(jù)分類后五方面的指標繪制雷達圖；企業(yè)將自身得出的雷達圖與以下八種模式進行對比，得出相應(yīng)的改進措施；八種模式包括:穩(wěn)定型企業(yè)、成長型企業(yè)、積極擴大型企業(yè)、消極安全型企業(yè)、保守型企業(yè)、特殊型企業(yè)、活動型企業(yè)和均衡萎縮型企業(yè)；
[0040]其中:穩(wěn)定型企業(yè)各種能力都比較均衡優(yōu)秀，均接近于行業(yè)最優(yōu)水平，企業(yè)可以進行設(shè)備投資，擴大企業(yè)規(guī)模，發(fā)展多種經(jīng)營模式，產(chǎn)品研發(fā)、廣告投入；成長型企業(yè)盈利能力、營運能力和發(fā)展能力較強，但償債能力和現(xiàn)金流量不是很好，該類企業(yè)擁有較好的市場前景，盈利空間較大，但是企業(yè)的財政可能尚未適應(yīng)企業(yè)急速擴張的需要，構(gòu)建大量的固定資產(chǎn)，用于擴大生產(chǎn)規(guī)模，造成償債能力下降，現(xiàn)金流量減少；積極擴大型企業(yè)的發(fā)展能力和償債能力較高，但是盈利能力、營運能力和現(xiàn)金流量不理想；消極安全型企業(yè)償債能力很好，但其他方面較差；保守型企業(yè)的盈利能力和營運能力較好，但發(fā)展能力、償債能力和現(xiàn)金流量較差；特殊型企業(yè)的營運能力和償債能力較好，但盈利能力、發(fā)展能力和現(xiàn)金流量不理想；活動型企業(yè)的發(fā)展能力急速增長，但其他方面能力較差；均衡萎縮型企業(yè)五方面都處于最低水平，企業(yè)處于危險時期。
[0041]本發(fā)明還公開了一種智