專利名稱：一種審計管理系統(tǒng)和審計管理方法
技術領域：
本發(fā)明涉及通信領域，尤其涉及一種審計管理系統(tǒng)和審計管理方法。
背景技術：
目前的審計管理類應用系統(tǒng)的軟件架構一般采用客戶機瀏覽器/服務器模
式(Browser / Server, B/S ), B/S架構包括了客戶端瀏覽器、Web服務器、 應用服務器、數(shù)據(jù)庫服務器，Web服務器、應用服務器的多層架構的中間層 為客戶端請求提供了響應，為應用程序提供服務，標準客戶端用戶不需要安 裝軟件及插件，用戶通過瀏覽器向分布在網(wǎng)絡上的許多Web服務器發(fā)出請求， Web服務器對瀏覽器的請求進行處理，完成絕大部分處理工作，如數(shù)據(jù)請求、 加工、結果返回以及動態(tài)網(wǎng)頁生成、對數(shù)據(jù)庫的訪問和應用程序的執(zhí)行等， 然后Web Server將用戶所需信息返回到瀏覽器。
目前B/S架構依托網(wǎng)絡，將主要處理功能集中在后臺服務器，關鍵業(yè)務 數(shù)據(jù)也存儲在后臺，即充分利用了后臺硬件資源的強大性能，又保證了數(shù)據(jù) 存儲的安全性。但是，目前一般的B/S架構中前設備與后臺設備的通訊是以 網(wǎng)絡為基礎，在用戶無法連接上網(wǎng)絡時則無法開展工作，另外，由于廣域網(wǎng) 絡環(huán)境的復雜性，這種B/S架構的審計管理類應用系統(tǒng)在網(wǎng)絡環(huán)境不穩(wěn)定的 情況下出錯率較高。

發(fā)明內(nèi)容
鑒于現(xiàn)有技術存在的問題，本發(fā)明提出 一種審計管理系統(tǒng)和審計管理方 法，能夠在不具備網(wǎng)絡環(huán)境下也可以運行審計業(yè)務，適應審計現(xiàn)場復雜的工 作環(huán)境。
為了解決上述技術問題，本發(fā)明提出一種審計管理系統(tǒng)，包括后臺審計 子系統(tǒng)和多個分別位于各金融審計現(xiàn)場的前臺審計子系統(tǒng)，其中
所述后臺審計子系統(tǒng)包括后臺審計服務器和可根據(jù)預設權限對該后臺審計服務器進行訪問操作的后臺審計瀏覽器客戶端，通過該后臺審計瀏覽器客 戶端在所述后臺審計服務器中生成金融審計指令，所述后臺審計服務器向所
述前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送所述金融審計指令；
所述前臺審計子系統(tǒng)，用于在接收來自所述后臺審計服務器的金融審計 指令后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對采集到的金融審 計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù) 輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)；
所述后臺審計子系統(tǒng)接收到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù) 后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。
相應的，本發(fā)明還提出了一種審計管理方法，該方法包括
后臺審計子系統(tǒng)通過后臺審計瀏覽器客戶端在后臺審計服務器中生成金 融審計指令，所述后臺審計服務器向前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送所述金融審計指令；
所述前臺審計子系統(tǒng)在接收來自所述后臺審計服務器的金融審計指令 后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，對采集到的金融審計現(xiàn)場 數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至 所述后臺審計子系統(tǒng)；
所述后臺審計子系統(tǒng)接收到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù) 后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。
實施本發(fā)明，通過將審計管理系統(tǒng)分為后臺審計子系統(tǒng)和多個分別位于 各金融審計現(xiàn)場的前臺審計子系統(tǒng)，前臺審計子系統(tǒng)在接收來自后臺審計服 務器的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對 采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融 審計預處理數(shù)據(jù)輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)，前臺審計子系統(tǒng)可以在不具備 網(wǎng)絡環(huán)境的情況下獨立運行審計業(yè)務，無需依賴后臺子系統(tǒng)和網(wǎng)絡，從而使 審計管理系統(tǒng)可以適應審計現(xiàn)場復雜的工作環(huán)境，具有較好的可用性和實用 性。


為了更清楚地說明本發(fā)明實施例或現(xiàn)有技術中的技術方案，下面將對實 施例或現(xiàn)有技術描述中所需要使用的附圖作簡單地介紹，顯而易見地，下面描述中的附圖僅僅是本發(fā)明的一些實施例，對于本領域普通技術人員來講， 在不付出創(chuàng)造性勞動性的前提下，還可以根據(jù)這些附圖獲得其他的附圖。
圖1是本發(fā)明實施例審計管理系統(tǒng)組成示意圖； 圖2是本發(fā)明實施例后臺審計服務器的結構示意圖； 圖3是本發(fā)明實施例前臺審計服務器的結構示意圖； 圖4是本發(fā)明實施例審計管理方法流程示意圖。
具體實施例方式
本發(fā)明實施例提出一種審計管理系統(tǒng)和審計管理方法，能夠在不具備網(wǎng) 絡環(huán)境下也可以運行審計業(yè)務，適應審計現(xiàn)場復雜的工作環(huán)境。 下面結合附圖對本發(fā)明實施例進行詳細的說明。
圖1示出了本發(fā)明實施例中審計管理系統(tǒng)組成示意圖，該結構圖是審計 管理系統(tǒng)在實際應用場景時的布局圖，包括后臺審計子系統(tǒng)101和前臺審計 子系統(tǒng)102:
后臺審計子系統(tǒng)101包括后臺審計服務器1011和可根據(jù)預設權限對該后 臺審計服務器進行訪問操作的后臺審計瀏覽器客戶端1012，通過該后臺審計 瀏覽器客戶端1012在后臺審計服務器1011中生成金融審計指令，后臺審計 服務器1011向所述前臺審計子系統(tǒng)102發(fā)送所述金融審計指令；
前臺審計子系統(tǒng)102可以包括于金融審計現(xiàn)場的前臺審計服務器1021和 與該前臺審計服務器通過金融審計現(xiàn)場的局域網(wǎng)相連的多個用于現(xiàn)場審計人 機交互操作的前臺審計瀏覽器客戶端1022，前臺審計服務器1021在接收來自 所述后臺審計服務器的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令通過前臺審計 瀏覽器客戶端1022采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù) 進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至后臺 審計子系統(tǒng)101的后臺審計服務器1011;
后臺審計子系統(tǒng)101的后臺審計服務器1011接收到來自各個前臺子系統(tǒng) 的金融審計預處理數(shù)據(jù)后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理，并通 過瀏覽器客戶端1012向?qū)徲嬋藛T顯示審計分析結果。
圖2示出了本發(fā)明實施例中后臺審計服務器結構示意圖，本發(fā)明實施例 所述后臺審計服務器1011包括金融審計指令生成單元10111、第二輸出單元10112，其中
金融審計指令生成單元ioill，用于根據(jù)后臺審計瀏覽器客戶端1012輸 入的金融審計指示生成金融審計指令；
第二輸出單元10112,用于將所述金融審計指令輸出至所述前臺審計子系 統(tǒng)102;
此處，第二輸出單元10112可以通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)將金融 審計指令輸出至前臺審計子系統(tǒng)102。
此處，后臺審計服務器1011負責接收到來自各個前臺子系統(tǒng)102的金融 審計預處理數(shù)據(jù)，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理工作，本例所述 后臺審計服務器1011還進一步包括輸入單元10113、存儲單元10114和審計 管理單元10115,其中
輸入單元10113,用于輸入來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)
據(jù)；
存儲單元10114,用于存儲所述輸入單元10113輸入的來自各個前臺審計 子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)；
審計管理單元10115，用于基于所述存儲單元10114中存儲的來自各個前 臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計管理操作，獲得相應的金融審 計結果信息。
此處，本例所述審計管理單元10115還進一步包括審計信息查詢子單元 101151和審計信息統(tǒng)計分析單元101152,其中
審計信息查詢子單元101151 ,用于基于存儲單元10114中存儲的來自各
個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信息查詢；
此處，審計信息查詢包括審計機構查詢、被審計機構查詢、審計人員查 詢、審計項目查詢、審計問題查詢等。
審計信息統(tǒng)計分析單元101152，用于基于存儲單元10114中存儲的來自 各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信息統(tǒng)計分析。
此處，審計信息統(tǒng)計分析主要包括從審計機構、被審計機構、審計項目、 審計人員和審計問題的角度，進行相關統(tǒng)計，并以統(tǒng)一的格式輸出給最終用 戶。
此外，可選地，審計管理單元10115還可以進一步包括日常管理單元10116和系統(tǒng)管理單元10117，其中
曰常管理單元10116對存儲單元10114中存儲的來自各個前臺審計子系 統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計日常管理，審計日常管理包括"審計項目 管理"、"審計資源管理"和"審計工作考評"三部分。其中"審計項目管理，， 實現(xiàn)對審計項目進行立項、審計項目后期文檔加載和審計問題整改信息的維 護；"審計資源管理，，實現(xiàn)對審計人員、審計任務以及相應工時的管理，便于 管理層掌握了解和配置審計資源；"審計工作考評"實現(xiàn)有權用戶對審計項目 記錄考評等級、分值和相關考評文檔，其他有權用戶可以查詢游覽考評結果， 便于發(fā)現(xiàn)不足和總結經(jīng)驗，以提高審計項目質(zhì)量。
系統(tǒng)管理單元10117,標準問題詞條體系通過本單元進行維護，另外，還 包括了審計機構、被審計機構、審計人員及其他標準數(shù)據(jù)(職稱、民族等) 的管理。
圖3示出了本發(fā)明實施例中前臺審計服務器結構示意圖，本發(fā)明實施例 所述前臺審計服務器1021進一步包括金融審計指令接收單元10211、數(shù)據(jù)采 集單元10212、預處理單元10213、第一輸出單元10214,其中
金融審計指令接收單元10211,用于接收來自后臺審計服務器1011的金 融審計指令；
數(shù)據(jù)采集單元10212,用于在金融審計指令接收單元10211接收到來自后 臺審計服務器1011的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令進行金融審計數(shù) 據(jù)現(xiàn)場采集；
此處，金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)主要包括項目基本信息、現(xiàn)場采集的底稿信息、 臺帳信息、審計報告信息，在支持現(xiàn)場審計信息采集的同時，還可以采集業(yè) 務主管部門的檢查報告信息和有關監(jiān)督部門的審計、監(jiān)督報告信息。
預處理單元10213，用于對數(shù)據(jù)采集單元10212所采集到的金融審計現(xiàn)場 數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)；
此處，預處理單元10213進一步包括數(shù)據(jù)結構化處理子單元102131、數(shù) 據(jù)存儲子單元102132、數(shù)據(jù)關聯(lián)子單元102133、數(shù)據(jù)檢查子單元102134,其
中
數(shù)據(jù)結構化處理子單元102131，用于對數(shù)據(jù)采集單元10212所采集到的 金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行結構化處理；此處，對金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行結構化處理是指把金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)劃 分出固定的基本組成要素，生成以二維表格為表達形式的并且可以存儲在數(shù) 據(jù)庫中的數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)存儲子單元102132,用于存儲數(shù)據(jù)結構化處理子單元102131進行結 構化處理后的金融審計數(shù)據(jù)；
構化處理子單元102131進行結構化處理后的金融審計數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)關聯(lián)子單元102133,用于對數(shù)據(jù)存儲子單元102132中存儲的金融審 計數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)間關聯(lián)性處理，建立金融審計數(shù)據(jù)間的關聯(lián)關系；
此處，金融審計數(shù)據(jù)間的關聯(lián)關系是指對數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)之間相關性的一 種描述，用于表示兩個或者多個數(shù)據(jù)的記錄之間的邏輯關系，例如，在具體 實施時，對屬于同一個審計項目的項目基本信息、現(xiàn)場采集的底稿信息、臺 帳信息、審計報告信息相互建立關聯(lián)關系，使得在查詢項目基本信息時，也 能夠查詢到相應的現(xiàn)場采集的底稿信息、臺帳信息、審計報告信息等。
數(shù)據(jù)檢查子單元102134,用于對數(shù)據(jù)存儲子單元102132中存儲的金融審 計數(shù)據(jù)進行審核檢查。
此處，數(shù)據(jù)檢查子單元102134對金融審計數(shù)據(jù)進行審核檢查主要是指對 金融審計數(shù)據(jù)進行完備性檢查、關聯(lián)關系檢查。
第一輸出單元10214，用于將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至后臺審計子系統(tǒng)
101。
此處，第一輸出單元10214通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)將金融審計 預處理數(shù)據(jù)輸出至后臺審計子系統(tǒng)101。
此外，前臺審計服務器1021還包括查詢統(tǒng)計子單元10214、項目管理子 單元10215和審計測試子單元10216,其中
查詢統(tǒng)計子單元10214,用于對預處理單元10213生成的金融審計預處理 數(shù)據(jù)進行項目查詢和統(tǒng)計分析；
此處，查詢統(tǒng)計子單元10214可以進4于項目情況查詢和統(tǒng)計分析。項目 情況查詢實現(xiàn)對前臺審計子系統(tǒng)內(nèi)存儲的審計項目全部信息的瀏覽，具體實 施時包括審計機構查詢、被審計機構查詢、審計人員查詢、標準問題詞條查 詢、會計科目查詢、標準字典查詢等標準數(shù)據(jù)的查詢；統(tǒng)計分析是主要是實現(xiàn)對當前審計項目成果的統(tǒng)計分析，也可實現(xiàn)對數(shù)據(jù)存儲子單元102132內(nèi)存 儲項目的多個審計項目成果的統(tǒng)計分析。
項目管理子單元10215，用于對預處理單元生成10213的金融審計預處理 數(shù)據(jù)進行管理并輸出相應的項目審計結果信息；
此處，項目管理子單元10215可以采集和維護審計人員錄入的除了工作 底稿和問題臺帳以外的項目基本信息，對現(xiàn)場的審計項目進行項目管理，該 項目管理包括項目流程指引、項目質(zhì)量管理、審計分析發(fā)現(xiàn)以及項目文檔管 理等，其中項目文檔管理包含審計報告框架編制和項目文檔錄入瀏覽，項目 管理子單元10215可以生成審計報告草稿，輸出相應的項目審計結果信息， 在輸出項目審計結果信息可以指定輸出出的格式，例如EXCEL格式。
審計測試子單元10216,用于根據(jù)預處理單元10213生成的金融審計預處 理數(shù)據(jù)生成工作底稿信息和/或問題臺帳信息。
此處，審計測試子單元10216可以進行編制和生成工作底稿信息和問題 臺帳信息，工作底稿主要是具有規(guī)范格式、記錄審計過程、反映審計發(fā)現(xiàn)及 其審計證據(jù)的數(shù)據(jù)文件；問題臺賬是根據(jù)問題詞條，標準化、結構化地描述 和記錄審計發(fā)現(xiàn)問題的各類信息要素的數(shù)據(jù)文件。
此處，需要說明的是，前臺審計服務器1021和前臺審計瀏覽器客戶端1022 也可以在同 一計算機上運行，即 一 臺計算機可以同時實現(xiàn)前臺審計服務器和 前臺審計瀏覽器客戶端功能。當然，前臺審計服務器1021和前臺審計瀏覽器 客戶端1022也可以在不同計算機上運行，各臺計算機通過局域網(wǎng)連接。這樣 審計小組人員可以各自單獨工作，也可以利用本地網(wǎng)絡環(huán)境登錄到服務器工 作，最后通過服務器統(tǒng)一導出數(shù)據(jù)。
此處，需要說明的是，前臺審計服務器和后臺審計服務器進行數(shù)據(jù)導入 導出時均可以采用加密壓縮的方式。加密壓縮過程均在系統(tǒng)內(nèi)存中進行，不 會產(chǎn)生臨時文件，保證了前臺審計服務器和后臺審計服務器交互數(shù)據(jù)的安全 性。對后臺審計服務器進行操作時，可以增加身份驗證過程，對用戶進行身 份驗證時，后臺審計服務器要求用戶通過密碼(密碼加密后保存在數(shù)據(jù)庫中) 和USBKey雙重驗證，其中USBKey中保存有用戶的身份信息，做到 一人一 Key,有效的驗證了用戶的身份，用戶登錄后，USBKey實時監(jiān)控， 一旦拔出， 系統(tǒng)將不可使用。此處，需要說明的是，后臺審計子系統(tǒng)101的后臺審計服務器1011和 可根據(jù)預設權限對該后臺審計服務器進行訪問操作的后臺審計瀏覽器客戶端
1012可以在不同的計算才幾實現(xiàn)，各臺計算機通過局域網(wǎng)連4妄，也可以在同一 臺計算機上實現(xiàn)，即 一 臺計算機可以同時實現(xiàn)后臺審計服務器和后臺審計瀏 覽器客戶端功能。
圖4示出了本發(fā)明實施例中審計管理方法流程示意圖，該方法具體為 步驟401,后臺審計子系統(tǒng)通過該后臺審計瀏覽器客戶端在后臺審計服務 器中生成金融審計指令，后臺審計服務器向前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送金融審計指
令；
此處，后臺審計服務器通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)向前臺審計子系 統(tǒng)輸出金融審計指令。
步驟402,前臺審計子系統(tǒng)在接收來自后臺審計服務器的金融審計指令 后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)；
此處，金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)主要包括項目基本信息、現(xiàn)場采集的底稿信息、 臺帳信息、審計報告信息，雜支持現(xiàn)場審計信息采集的同時，還可以采集業(yè) 務主管部門的檢查報告信息和有關監(jiān)督部門的審計、監(jiān)督報告信息。
步驟403,前臺審計子系統(tǒng)對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生 成金融審計預處理數(shù)據(jù)；
此處，前臺審計子系統(tǒng)對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成 金融審計預處理數(shù)據(jù)的步驟具體包括對所述采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行 結構化處理，存儲所述結構化處理后的金融審計數(shù)據(jù)，對所述存儲的金融審 計數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)間關聯(lián)性處理，建立金融審計數(shù)據(jù)間的關聯(lián)關系，對所述存 儲的金融審計數(shù)據(jù)進行審核檢查。其中，對金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)結構化處理是 指把金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)劃分出固定的基本組成要素，生成以二維表格為表達 形式的并且可以存儲在數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)；存儲進行結構化處理后的金融審計 現(xiàn)場數(shù)據(jù)時可以采用數(shù)據(jù)庫方式；對存儲的金融審計數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)間關聯(lián)性 處理，建立金融審計數(shù)據(jù)間的關聯(lián)關系是指對數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)之間相 關性的描述，該相關性用于表示多個數(shù)據(jù)的記錄之間的邏輯關系；對金融審 計數(shù)據(jù)進行審核檢查主要是指對金融審計數(shù)據(jù)進行完備性檢查、關聯(lián)關系檢 查。步驟404,前臺審計子系統(tǒng)將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至后臺審計子系
統(tǒng)；
此處，前臺審計服務器通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)將金融審計預處 理數(shù)據(jù)輸出至后臺審計子系統(tǒng)。
步驟405，后臺審計子系統(tǒng)接收到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理 數(shù)據(jù)后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。
此處，具體實施時，后臺審計子系統(tǒng)中的審計服務器負責接收到來自各 個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析 處理工作，該審計分析處理工作具體包括輸入來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金 融審計預處理數(shù)據(jù)，存儲該輸入的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處 理數(shù)據(jù)，基于存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審 計管理操作，獲得相應的金融審計結果信息。其中上述基于存儲的來自各個 前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計管理操作，獲得相應的金融 審計結果信息的步驟具體實施時還包括基于存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng) 的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信息查詢和審計信息統(tǒng)計分析，審計信息查 詢包括審計才幾構查詢、被審計才幾構查詢、審計人員查詢、審計項目查詢、審 計問題查詢等，審計信息統(tǒng)計分析主要包括從審計機構、被審計機構、審計 項目、審計人員和審計問題的角度，進行相關統(tǒng)計，并以統(tǒng)一的格式輸出給 最終用戶。
此處，需要說明的是，在對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生 成金融審計預處理數(shù)據(jù)的步驟之后，前臺審計服務器還可以對金融審計預處 理數(shù)據(jù)進行項目查詢和統(tǒng)計分析、對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行管理并輸出相 應的項目審計結果信息以及對根據(jù)金融審計預處理數(shù)據(jù)生成工作底稿信息和/ 或問題臺帳信息。
此處，可選地，后臺審計服務器還可以對存儲的來自各個前臺審計子系 統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計日常管理和系統(tǒng)管理。審計日常管理包括 "審計項目管理"、"審計資源管理，，和"審計工作考評"三部分。其中"審 計項目管理"實現(xiàn)對審計項目進行立項、審計項目后期文檔加載和審計問題 整改信息的維護；"審計資源管理，，實現(xiàn)對審計人員、審計任務以及相應工時 的管理，便于管理層掌握了解和配置審計資源；"審計工作考評"實現(xiàn)有權用戶對審計項目記錄考評等級、分值和相關考評文檔，其他有權用戶可以查詢 游覽考評結果，便于發(fā)現(xiàn)不足和總結經(jīng)驗，以提高審計項目質(zhì)量。系統(tǒng)管理 則是對標準問題詞條體系進行維護，另外，還包括了審計機構、被審計機構、 審計人員及其他標準數(shù)據(jù)(職稱、民族等)的管理。
綜上所述，通過將審計管理系統(tǒng)分為后臺審計子系統(tǒng)和多個分別位于各 金融審計現(xiàn)場的前臺審計子系統(tǒng)，前臺審計子系統(tǒng)和后臺審計子系統(tǒng)采用兩 個相對獨立的瀏覽器/服務器架構，前臺審計子系統(tǒng)在接收來自后臺審計服務 器的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對采 集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審 計預處理數(shù)據(jù)輸出至后臺審計子系統(tǒng)，前臺審計子系統(tǒng)能夠在不具備網(wǎng)絡環(huán) 境的情況下獨立運行審計業(yè)務，無需依賴后臺子系統(tǒng)和網(wǎng)絡，從而能夠使審 計管理系統(tǒng)適應審計現(xiàn)場復雜的工作環(huán)境，具有較好的可用性和實用性
以上所揭露的僅為本發(fā)明 一種較佳實施例而已，當然不能以此來限定本 發(fā)明之權利范圍，因此依本發(fā)明權利要求所作的等同變化，仍屬本發(fā)明所涵 蓋的范圍。
權利要求
1、一種審計管理系統(tǒng)，其特征在于，包括后臺審計子系統(tǒng)和多個分別位于各金融審計現(xiàn)場的前臺審計子系統(tǒng)，其中所述后臺審計子系統(tǒng)包括后臺審計服務器和可根據(jù)預設權限對該后臺審計服務器進行訪問操作的后臺審計瀏覽器客戶端，通過該后臺審計瀏覽器客戶端在所述后臺審計服務器中生成金融審計指令，所述后臺審計服務器向所述前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送所述金融審計指令；所述前臺審計子系統(tǒng)，用于在接收來自所述后臺審計服務器的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)；所述后臺審計子系統(tǒng)接收到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。
2、 如權利要求l所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述前臺審計系統(tǒng)包括位于 金融審計現(xiàn)場的前臺審計服務器和與該前臺審計服務器通過金融審計現(xiàn)場的 局域網(wǎng)相連的多個用于現(xiàn)場審計人機交互操作的前臺審計瀏覽器客戶端。
3、 如權利要求2所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述前臺審計服務器包括 金融審計指令接收單元，用于接收來自所述后臺審計服務器的金融審計指令；數(shù)據(jù)采集單元，用于在所述金融審計指令接收單元接收到來自所述后臺 審計服務器的金融審計指令后，根據(jù)該金融審計指令進行金融審計數(shù)據(jù)現(xiàn)場 采集；預處理單元，用于對所述數(shù)據(jù)釆集單元所采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進 行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)；第一輸出單元，用于將所述金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至所述后臺審計子 系統(tǒng)。
4、 如權利要求3所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述預處理單元包括 數(shù)據(jù)結構化處理子單元，用于對所述數(shù)據(jù)采集單元所采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行結構化處理；數(shù)據(jù)存儲子單元，用于存儲所述數(shù)據(jù)結構化處理子單元結構化處理后的 金融審計數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)關聯(lián)子單元，用于對所述數(shù)據(jù)存儲子單元中存儲的金融審計數(shù)據(jù)進 行數(shù)據(jù)間關聯(lián)性處理，建立金融審計數(shù)據(jù)間的關聯(lián)關系；數(shù)據(jù)檢查子單元，用于對所述數(shù)據(jù)存儲子單元中存儲的金融審計數(shù)據(jù)進 行審核檢查。
5、 如權利要求3所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述前臺審計服務器還包括 查詢統(tǒng)計子單元，用于對所述預處理單元生成的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行項目查詢和統(tǒng)計分析；項目管理子單元，用于對所述預處理單元生成的金融審計預處理數(shù)據(jù)進 行管理并輸出相應的項目審計結果信息；審計測試子單元，用于#^居所述預處理單元生成的金融審計預處理數(shù)據(jù) 生成工作底稿信息和/或問題臺帳信息。
6、 如權利要求3所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述第一輸出單元通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)將所述金融審計預處 理數(shù)據(jù)輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)。
7、 如權利要求l所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述后臺審計服務器包括 金融審計指令生成單元，用于根據(jù)所述后臺審計瀏覽器客戶端輸入的金融審計指示生成金融審計指令；第二輸出單元，用于將所述金融審計指令輸出至所述前臺審計子系統(tǒng)； 輸入單元，用于輸入來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)； 存儲單元，用于存儲所述輸入單元輸入的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)；審計管理單元，用于基于所述存儲單元中存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計管理操作，獲得相應的金融審計結果信息。
8、 如權利要求7所述的系統(tǒng)，其特征在于，所述審計管理單元包括 審計信息查詢子單元，用于基于所述存儲單元中存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信息查詢；審計信息統(tǒng)計分析單元，用于基于所述存儲單元中存儲的來自各個前臺 審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信息統(tǒng)計分析。
9、 如權利要求1至8任一項所述的系統(tǒng)，其特征在于， 所述金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包括項目基本信息、底稿信息、臺帳信息、審計報告信息、檢查報告信息和監(jiān)督報告信息中的一個或者多個。
10、 一種審計管理方法，其特征在于，該方法包括后臺審計子系統(tǒng)通過后臺審計瀏覽器客戶端在后臺審計服務器中生成金 融審計指令，所述后臺審計服務器向前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送所述金融審計指令；所述前臺審計子系統(tǒng)在接收來自所述后臺審計服務器的金融審計指令 后，根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，對采集到的金融審計現(xiàn)場 數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至 所述后臺審計子系統(tǒng)；所述后臺審計子系統(tǒng)接收到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù) 后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。
11、 如權利要求IO所述的方法，其特征在于，所述對采集到的金融審計 現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)的步驟包括對所述采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)結構化處理； 存儲所述結構化處理后的金融審計數(shù)據(jù)；對所述存儲的金融審計數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)間關聯(lián)性處理，建立金融審計數(shù)據(jù) 間的關聯(lián)關系；對所述存儲的金融審計數(shù)據(jù)進行審核檢查。
12、 如權利要求11所述的方法，其特征在于，所述對采集到的金融審計 現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)的步驟之后還包括所述前臺審計服務器對所述金融審計預處理數(shù)據(jù)進行項目查詢和統(tǒng)計分析；所述前臺審計服務器對所述金融審計預處理數(shù)據(jù)進行管理并輸出相應的 項目審計結果信息；所述前臺審計服務器對根據(jù)所述金融審計預處理數(shù)據(jù)生成工作底稿信息 和/或問題臺帳信息。
13、 如權利要求12所述的方法，其特征在于，所述將金融審計預處理數(shù) 據(jù)輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)步驟為通過可移動存儲設備或者互聯(lián)網(wǎng)將所述金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至所述 后臺審計子系統(tǒng)。
14、 如權利要求13所述的方法，其特征在于，所述后臺審計子系統(tǒng)接收 到來自各個前臺子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)后，對金融審計預處理數(shù)據(jù)進 行審計分析處理步驟包括輸入來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)； 存儲所述輸入的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)； 基于存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計管 理操作，獲得相應的金融審計結果信息。
15、 如權利要求13所述的方法，其特征在于，所述基于存儲的來自各個 前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計管理操作，獲得相應的金融 審計結果信息的步驟包括基于存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計信 息查詢；基于所述存儲的來自各個前臺審計子系統(tǒng)的金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審 計信息統(tǒng)計分析。
16、如權利要求10至15任一項所述的方法，其特征在于， 所述金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包括項目基本信息、底稿信息、臺帳信息、審計 報告信息、檢查報告信息和監(jiān)督報告信息中的一個或者多個。
全文摘要
本發(fā)明提出了一種審計管理系統(tǒng)，包括后臺審計子系統(tǒng)和多個分別位于各金融審計現(xiàn)場的前臺審計子系統(tǒng)，其中后臺審計子系統(tǒng)向前臺審計子系統(tǒng)發(fā)送金融審計指令，前臺審計子系統(tǒng)根據(jù)該金融審計指令采集金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并對采集到的金融審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)進行預處理，生成金融審計預處理數(shù)據(jù)，將金融審計預處理數(shù)據(jù)輸出至所述后臺審計子系統(tǒng)，所述后臺審計子系統(tǒng)對金融審計預處理數(shù)據(jù)進行審計分析處理。相應的，本發(fā)明還提出了一種審計管理方法。本發(fā)明所述審計管理系統(tǒng)能夠在不具備網(wǎng)絡環(huán)境下也可以運行審計業(yè)務，適應審計現(xiàn)場復雜的工作環(huán)境。
文檔編號G06Q40/00GK101447064SQ20081019292
公開日2009年6月3日 申請日期2008年12月31日 優(yōu)先權日2008年12月31日
發(fā)明者于永順, 劉祝高, 婷 吳, 靜 文, 李保倉, 松 柏, 歐陽瓊中, 高 許, 金磐石, 暉 陶 申請人:中國建設銀行股份有限公司